Som skandinav som äger en bostad på Costa Blanca – eller planerar att köpa en – ställs du förr eller senare inför frågan om vad som händer med fastigheten den dag du inte längre finns. Svaret är inte så självklart som man kan tro, och det är just därför ett spanskt testamente (testamento) hos notarius publicus i Spanien är en av de viktigaste investeringarna du kan göra för att skydda dina anhöriga.
Sedan 2015 reglerar EU:s arvsförordning 650/2012 (även kallad Bryssel IV) gränsöverskridande arv inom unionen. Huvudregeln är att lagen i det land där den avlidne hade sin hemvist vid dödsfallet tillämpas på hela arvet – oavsett var tillgångarna ligger. För en svensk med fast bostad i Sverige innebär det att svensk arvsrätt i princip styr fördelningen av den spanska fastigheten. Men här uppstår det första av flera praktiska problem: även om lagen är svensk, sker själva förfarandet – registrering av ägarbytet, tinglysning, skatteinbetalning – i Spanien, och det måste ske inom sex månader från dödsfallet. Utan ett spanskt testamente blir processen långsam, dyr och byråkratiskt tung.
Ett spanskt testamente upprättas hos en spansk notarius publicus och registreras i Registro Central de Últimas Voluntades i Madrid. Det är detta register som de spanska myndigheterna alltid konsulterar när ett arv ska behandlas. Testamentet kostar normalt mellan 50 och 100 euro och tar cirka en halvtimme att skriva under. Värdet ligger inte i summan, utan i att arvingarna slipper begära och legalisera dokument från Sverige, översätta dem auktoriserat, få dem apostille-stämplade och sedan få dem accepterade av det spanska fastighetsregistret – en process som lätt tar mellan sex och arton månader och kan kosta flera tusen euro.
I testamentet kan du dessutom utnyttja den så kallade lagvalsmöjligheten (professio juris) i artikel 22 i förordningen. Det innebär att du uttryckligen kan välja att din medborgarskapslag – svensk, norsk eller dansk rätt – ska tillämpas på hela arvet. Det här är särskilt viktigt om du vill undvika den spanska legítima, som reserverar två tredjedelar av kvarlåtenskapen till barnen. Genom ett lagval till svensk rätt kan du i praktiken fördela din egendom mer fritt – exempelvis till en efterlevande make eller sambo – något som svensk rätt tillåter i större utsträckning.
Glöm inte skattesidan. Arvsskatten (Impuesto sobre Sucesiones) är regional och på Costa Blanca, i Comunidad Valenciana, har reglerna reformerats kraftigt. Från och med 28 maj 2023 gäller en bonifikation om 99 % för arv och gåvor mellan makar, barn, barnbarn och föräldrar. För de flesta nordiska familjer med bostad på Costa Blanca innebär det i praktiken nära nollskatt – men bara om anmälan och betalning sker korrekt inom sexmånadersfristen. Försenad deklaration utlöser ränta, straffavgifter och kan omvandla en nollskatt till ett tusentalseuro-krav. För en konkret uppskattning av arvsskatten kan du använda vår kostnadsfria arvssimulator.
En annan aspekt som ofta förbises: det spanska testamentet ersätter inte det svenska. De två existerar parallellt. Det svenska testamentet täcker tillgångar i Sverige och Norden; det spanska täcker det du har i Spanien. Det är avgörande att båda dokumenten är förenliga och att inget av dem oavsiktligt upphäver det andra. Ett vanligt misstag är att skriva ”jag upphäver härmed alla tidigare testamenten” i ett nytt svenskt testamente utan att tänka på att formuleringen också kan radera det spanska. En erfaren jurist med kompetens inom båda rättssystemen bör se över helheten.
Ska du kombinera arvsplanering med andra åtgärder – äktenskapsförord, skatteoptimering genom gåva i livstid eller bolagisering av fastigheten – finns det ytterligare verktyg att överväga. Men grunden, själva minimikravet för varje utländsk ägare av en bostad i Spanien, är att upprätta ett spanskt testamente. Utan det lämnar du dina arvingar i en byråkratisk djungel på ett språk de inte förstår, i en period där de allra minst har ork att hantera det.
På Colás Abogados hjälper vi sedan över 18 år nordiska familjer med arvsplanering i Spanien – på svenska, norska, danska, engelska och spanska. Vi upprättar testamentet, koordinerar med din svenska jurist om så behövs, och finns där för arvingarna när stunden kommer.
Kontakta oss / Contact us / Contáctenos:
Email: info@colas-abogados.com
Telefon: +34 629 549 430
Web: www.colas-abogados.com